美鸥网砖家说:3月1号大限将至,如何抢救你的德国站?

作者: Yan. 美鸥网              浏览数:10532              时间:2018/12/29 17:54
为什么泛欧也可以不补税?为什么EFN居然要补税?老账号能不能先申请VAT后补税?3月1号德国站会关还是多国团灭?关掉的账号如何拿回?

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文章摘要:

为什么泛欧也可以不补税?为什么EFN居然要补税?老账号能不能先申请VAT后补税?
3月1号德国站会关还是多国团灭?关掉的账号如何拿回?



砖家说

美鸥网创始人狄铁城

网络ID砖家说

2013年开始前后创立美鹰外贸服务网、美鸥网



以下内容为砖家在12月25号美鸥网主办的线下交流会现场演讲的内容进行整理。


我在此很有信心的讲一句,这是到目前为止,你能看到听到的关于德国VAT最全面最专业的解读。


大家都知道,我很讨厌广告,不仅讨厌去别人地盘打广告,在自己地盘给自己打广告都讨厌,所以我们不多说废话,直接开讲。



谁,需要注册德国VAT?



在此之前,这个问题不是问题,所有的欧洲卖家都知道,在德国站使用本地仓(FBA)销售给德国消费者才需要德国VAT。


而现在几乎所有的德国站卖家,不管你是通过什么方式配送,都收到了通知,强制要求提供VAT,那么问题就出来了:政策改了,还是亚马逊的游戏规则改了,为什么使用EFN进行远程配送,也需要提供VAT?亚马逊是不是搞错了?不是说自发货不需要交纳VAT吗?既然不需要交,为什么让我提供?


首先我要跟你说的是,其实你的理解一直都是错的。在德国税务局官网文件里面明确指出,有三类跨境电商,需要在德国缴纳VAT:


第一,从德国本地配送给德国消费者。


第二,从德国以外的欧盟地区直接配送给德国消费者。


第三,从欧盟以外的地区直接配送给德国消费者。


好吧,这三句话其实都是废话,看起来只是一句话而已:德国税务局的意思是只要配送给德国消费者,一概需要在德国缴纳VAT。


下面这是德国税务局官网关于这一规定的公文截图。不要觉得奇怪,这份公文有中文版本。


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公文内容截图如下:


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既然好像是一句话,为什么德国法规要把它分成三条来讲,这是有原因的,因为这是三种不同的情况,缴税的的范围力度也是不一样的。


拿第一种来说,自发货需不需要缴纳呢?按照德国税务局的规定,自发货发到德国海关的时候需要申报VAT的。但这部分一般都是货代帮你全部搞定了,所以你会感觉这和自己似乎没什么关系。


VAT是增值税,它包含了进口VAT,也包含了销售VAT,大多数卖家都认为只有销售VAT才是VAT,这是误区。


第二种通过欧盟其他国家发到德国的这一部分,大家都知道欧洲有一个远程销售法,按照远程销售法,从欧盟其他国家直接发到德国消费者,这部分销售额只要最近12个月累计销售额不超过10万欧,是可以在发货国申报缴税的。超过了,就必须在德国缴纳VAT。


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这里有几个很重要的知识点,各位大卖要注意听。


第一个知识点,从欧盟其他国家发到德国,很多人以为只有从英国发到德国才算远程销售。其实不是,欧盟地区内发到德国的都算,而且不仅仅是英法意西四国。


我们有一个老客户,他为了逃避这个税务,他在捷克弄了一个仓库,远程给英法德意西五国配送。


这样的远程销售到德国,,不超过10万欧,是可以在捷克申报的,当然捷克现在对跨境电商基本不管,你不报的话估计也没事。


当然对于大多数卖家而言,把远程销售直接理解为从英国发到德国也没错,因为英国有低税率,税负成本比较低,申报成本也低,所以一般卖家都喜欢把货存在英国,然后远程销售给其他国家。



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第二个知识点远程销售是指是从其他国家直接发给英国消费者的。一般来说,使用了EFN计划,就是这样配送的。你如果用了泛欧,亚马逊一般情况下会把货物从其他国家先调到德国本地仓库,然后再就近配送给德国消费者。这样的话就不属于远程销售法的范围,必须要在德国当地申报了。


有的卖家会对此有疑问,并不是我把货物放在德国仓库的,而是亚马逊替我转移过去的。抱歉,税务局只管产品配送的时候,产品储存在哪里,不会管谁把这个货放过来的。亚马逊转移过去,那也是经过你同意的。



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第三个知识点,在德国累计一年10万欧,远程配送给其他国家是不是也只要不超过10万欧就行呢?不是,每个国家的远程销售额额度不同。


有人会想出一个漏洞,如果我最近一年,从英国给德国配送9万欧,从法国给德国配送9万欧,从意大利西班牙捷克...给德国配送9万欧,岂不是爽翻了?


你想多了,远程销售金额是否超过10万欧,是将所有欧盟国家远程配送给德国消费者汇总计算的。



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第四个知识点,大多数服务商会跟你说,最近一年远程销售额累计不超过10万欧就行。这个最近一年其实是一个不是非常准确的表述。很多卖家会认为最近一年,那就指的是上个年度。其实不是,最正确的说法应该是上一个自然年。从年底往前算,全年12个月计算累计销售额。


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我们再回到主题,讲讲从欧盟配送到德国这个远程销售法。符合这个远程销售法呢,我们这个税就可以在发货国(比如英国)申报,也可以在收货国(德国)申报。


我们都知道英国的税率比较低,他有低税率,第一年可以申请到6.5%。可以大大的降低卖家的税负成本。所以如果可以选择的话,谁都愿意把税在英国去交,而不是德国。


对于使用EFN配送的卖家而言,很简单,把货全部储存在英国,然后通过英国配送到其他国家消费者,只要在其他国家销售额不超过远程销售法的触发线,都可以在英国申报这部分税,如此一来,成本就会低很多。


从德国仓库配送给德国消费者的情况,这种就不用说了,谁都知道,按照税法这种铁定要在德国本地申报的。



谁,需要缴纳德国VAT?



按照税法,基本就确定了,不管你从哪里发货,只要你是发给德国消费者的,你都应该在德国报税。只不过在某些情况(远程销售)下,你这个税是可以在其他国家缴纳。


在其他国家代缴德国的税,是不是就不用德国税号了呢,不用在德国申报呢?


不是的。你在德国只要有应税收入,你就应该在德国申报。即便你不用在德国缴税,零申报你也得申报啊...零申报和不申报这是两回事,一定要分得清楚


就好像我们国内的公司一样,你公司没有营业收入,不用缴税,你可以零申报,但你不能不申报。不申报,你的公司马上就经营异常了,说不定税务局就会上门看看你什么情况。


所以呢,现在亚马逊跟你的要求也很简单,他是跟你要税号,而不是让你去交税。你有没有交税,那是税务局的事情,亚马逊不是税务机关,亚马逊没有权利去跟你征税,他只是在配合税务机关。


一旦你有了税号,即便是零申报,你也要申报,不申报税务局就顺藤摸瓜的查你。


对于我们绝大多数卖家而言呢,超过远程销售额和使用德国本地仓库配送,就需要我们在德国申报并缴纳税务。


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这里再讲一个重要的知识点:假如说你曾经使用过EFN从英国远程给德国配送,没超过10万欧销售额,你就把EFN停掉了,开始直接给德国发FBA,那么现在要补税的话,需要对历史销售额全部补税吗?


大多数服务商都会要求你全部补税,但我们目前是有能力监控卖家的远程销售额并且跟税局解释清楚这个问题的,所以,至少在我们这里现在申请VAT的老账号,我们是可以分开跟税局沟通的,符合远程销售额的部分不用在德国补税,只用补德国本地配送部分即可。



申请VAT需要多久?



正常情况下,新账号(此处新账号是指不需要补税的账号)申请德国VAT需要两个月到三个月,老账号需要三个月以上,半年甚至更久,都是有可能的。


我们也曾经有一次新账号,七天下税号了,当然这完全是特例。


从现在算到3月1号,仅仅两个月时间,老账号想都别想了,新账号现在申请有可能在3月1号之前下来税号吗?只有个别排在最前面的时候才有可能。


我听说市面上有的同行给卖家打包票,一个月就能下税号。我想问一句:税局是你家开的吗?


全中国(以及印度和日本)的卖家,德国税号申请都是通过柏林-诺伊科隆税务局 ,这个分局只有两三个工作人员在处理税号申请,他们也从不加班。


这次3月1号大限的消息一出来,申请的卖家比平常多了十倍都不止。除非德国税务局临时增加人手负责,否则我认为新账号申请税号三个月能下来就谢天谢地了。


我预计呀,到时候各种吵架扯皮的事情会很多,比如说你和你朋友都是同一天申请的税号,你们两个都是新账号。可能你的税号3月份就下来了,你朋友的5月份才下来。


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咱们在这里先不讨论税务师的专业水平。


只从税务局的处理方式上来,判断为什么会发生这种差异。


比如说,税务局工作人员每个月满打满算只能批准50个VAT,你的资料是早上提交过去的,排队排到了第150名,三月下税号了。你朋友是下午提交的,今天提交的人太多,他排名到了280名,所以五月才下来。


至于因为税务师的专业水平,导致下税号慢,那就更不用说了。


各个税务师专业水平差异还是很大的。我们早期的时候和三个德国税务事务所同时合作。比较下来,专业水平高低,效率、成功率差别很大,后来我们选择了最靠谱的资格最老的一家长期合作。


这里我忍不住要吐槽一句,有的同行,招了一个德国税务师,就满世界吹自己自营的,别人代理的,自营更靠谱。


我们是和一个老牌事务所合作,这家事务所是德国税务师协会会员单位,在德国有四家分支结构。一个事务所比不上一个人?老牌事务所比不上你们刚考到税务师资格证的毛头小子?


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言归正传,为什么老账号和新账号申请VAT的时间差异这么大?


有的卖家会讲,我以前就销售过一单,只是一单需要补税,可能只有2欧元。这个多简单?为什么不能像新账号一样迅速下税号?


老账号和新账号的差别不仅仅是补税,而是整个申请流程的不同。


要补金额比较少,比较简单,速度会略快一点,也只是略快一点,和新账号申请相比还是慢得多了。


这里有个问题,有的卖家就想钻一个漏洞,我用老账号当作新账号申请行不行?等税号下来再补税好了


我的回答是:行,如果你了解相应风险并愿意承担所有风险。


老账号当作新账号申请被查税的概率非常高,甚至在申请阶段就有可能被查税,至于被查税之后的结果,我们后面会跟大家讲,很严重很可怕,所以不建议大家冒这个险。



使用EFN就不需要补税吗?

开过泛欧就需要报税吗?



我的回答是no,and,no。


万事都有意外。


拿第一种情况来说,虽然你是使用从其他国家远程销售给德国消费者的。但有一种特殊的情况,就是如果消费者退货怎么办?


这个退货,亚马逊是默认退到德国亚马逊仓库的。


这样你在德国亚马逊仓库就有库存了,有库存可怕吗?其实也不可怕。


可怕的是如果又有人下单了这款产品,亚马逊把你把这件退货再发出去...


好吧,你成功了完成了从德国本地仓库配送给德国消费者的记录,哪怕只有这一单,所以你需要补税。


这种概率高吗?其实挺高的。


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我们再看看第二种情况。开过泛欧是否一定要补税?也不一定。开了EFN,只是证明,你允许亚马逊从其他国家仓库把库存转移到德国,并配送给消费者。


但是如果亚马逊并没有转移库存到德国呢,或者转移到德国,但是你德国的销量太差,从来没有卖出去呢?


或者是你德国只产生过少量销售,而你在其他国家的库存数量又特别少,亚马逊没有转移库存,而是直接从其他国家配送给德国消费者呢?


在这种巧合的情况下,你并没有真正意义上在德国产生的应税销售额,所以,恭喜你,中大奖了,不用补税了。


你的账号是否存在上面所说的这种巧合,是否需要补税,需要你把亚马逊后台历史销售记录全部下载下来,然后去筛选查看。


大多数卖家可能不懂得怎么去下载,怎么去筛选,这个没关系,你们可以找我们美鸥网欧洲VAT业务部的客户经理咨询。


是不是我们客户,找不找我们做业务都没关系的,他们会帮你们解答的。


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到了3月1号,没有税号德国独死还是五国团灭?封了还能拿回来吗?


这个问题一直以来没有权威的答案。


最近很多卖家都跟卖家支持咨询过这个问题,而卖家支持给出的答案也是分为两种。要么告诉你,只会关掉德国,其他站点不受影响。要么告诉你,欧洲是一个联合账户,关掉的话会全部关掉。


我们先从历史经验上看这个问题。以前很多被要求VAT的卖家发现到了截止日期后,德国站被关,很快其他三个站点也被关,最后只活下来了英国站。


也有的卖家五个站点一起被关了,即便从一开始亚马逊要求的只是其中一个站点的税号。


为什么会有这种差异?一般来说哪个国家已经税号,哪个国家就会活下来。


也有例外,有了税号也被关,但这种情况属于个别亚马逊抽风,不按常理出牌,甚至系统bug,反正也屡见不鲜了。


我们先搞清楚一件事,也是我很久以来反复给大家强调的一件事儿:


跟你要求税号的是谁?是亚马逊。要你交税,查你税的是谁,是当地政府,是税务局。


要求你提供税号,是为了在法律层面撇清自己的关系,应对当地政府的要求。亚马逊所做的也仅仅是如此了,至于你交不交税,那是政府该管的事情。


具体到国家,目前欧洲五国里,明确表示并付诸行动要对跨境电商征税的国家只有英国和德国。虽然整个欧盟都有这样的诉求,但是其他国家并没有采取实质性行动。


以往亚马逊通知你某年某月某日是最后期限,你必须提供税号,那个最后提现都是亚马逊自己制定出来的。


而这次的3月1号大限,是按照新的德国电商法案执行的结果。所以这次亚马逊没有任何通融的余地,3月1号提供不了税号的德国站账号,肯定会被关掉。


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以前关一个站点账号的时候,通常会牵连到其他没有税号国家,那么这次会不会牵连到呢?


我认为不会。


为什么会有这样的判定呢?因为这次涉及的范围太广,而且时间太紧。


涉及的范围太广,是因为已经在德国站注册的卖家,有税号的只是少数,不会超过30%。


时间太紧是因为德国税局效率太低,对于大多数卖家而言,两个月税号是下不来的。


这就意味着到了3月1号,可能有50%到70%的德国卖家账号都会被关掉。


你们要相信我的判断:如果涉及到的卖家范围比较小,亚马逊会站在政府的一边。涉及的范围太大,亚马逊一定站在卖家的一边。


这么多卖家,大范围的被关停,德国站listing数量,可能一夜之间少30%到50。这对亚马逊在整个德国的销售是非常大的打击。


德国出来了新法规,政府强硬推行,亚马逊没得选。


其他国家并没有开始这样强制要求,亚马逊为什么要自废武功?没了德国,还有其他国家,亚马逊把卖家其他站点都关掉,主动放弃其他国家市场算怎么回事?


当然,如果大家在其他国家没有VAT,也不要放松警惕。假如有收到亚马逊的邮件,要求提供其他国家的VAT,即便你暂时申请不下来VAT,你至少应该和你的VAT服务商先签订合同,把合同提供给亚马逊申请一下延期。


这里也说明一下,亚马逊已经明确表示德国站3月1号大限是不接受延期的,但是其他国家一定没问题。


和我们美鸥网合作的小伙伴请联系我们客户经理,给你开合同和发票去申请延期。



德国站查税流程和结果是怎样的?



以前我们有跟大家讲过英国站查税的流程和处理应对的方式。


虽然我对欧洲那几个小国家...一群巴掌大,还比不上我们一个省的小国家,老是吹自擂各种文化差异感觉蛮搞笑的。


但是他们这种差异是真实存在的,而且,好像他们在刻意强化。。。


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英国人在查税方面真的很绅士。查到你头上,先给你发邮件,慢条斯理一遍一遍跟你了解销售情况,了解你的数据。你要是愿意跟他们打太极,打上个一年半载不成问题。然后你就可以从容的把货款提出来库存消化掉或者转移走...


但是德国真不一样,德国人简单粗暴直接。查到你头上先关你账号,你发现账号被关了,收到了邮件,邮件告诉你,你现在被查税了。


目前被查到的卖家还很少,但是按照德国人这种作风吧,也许被查的卖家不是这么少,而是有的卖家被查之后税局发现他是合法交税的,所以没有关账号,也没有通知他,无声无息的从他头顶就掠过去了。


德国税局在邮件里面通常会直接告诉你,截止到现在为止,你的累计营业额是多少,应该交多少税,你已经交了多少,还欠多少...


可怕吗?非常可怕,你听懂我说的意思了吗?德国税务局和亚马逊系统是打通的,他们是可以的抓取到你的真实数据的。


你如果打算在德国逃税,那你就做好账号随时猝死、货和款全部一夜之间消失的准备。而且这种可能性未来会很大。


假如你执意想逃税,那么一定要多账号,每个账号小批量高频次补货才是王道。


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有的卖家会好奇,既然税局和亚马逊的系统是打通的,能调取到卖家销售数据,那么日常申报,只要低报是不是就直接被查了呢?


这个倒不是,税局和亚马逊在数据方面并不是实时共享的,只是查税的时候可以去调取你的数据,平常你申报的时候并不是实时与你的销售数据进行匹配。


当然要是有一天税局系统升级了,数据实现实时匹配了,那你们一夜之间就团灭了...


德国站被税局关了,补税完成后,给税局发封邮件,税局就会通知亚马逊把你的账号开通。


我的这次演讲是通过视频全网直播的,有一位看直播的朋友提出一个问题,非常有意思:如果我用的是EFN,从英国远程配送到德国,并没有超过10万欧的限制。所以我可以在德国零申报。但是呢,我在英国也是零申报,或者是少申报了,这样的话,我的德国被查税之后有问题?


我可以告诉你,一般是没问题的。既然符合远程销售法,那么你就有权利选择英国申报缴纳。而你在英国没有申报,或者少报,这属于你在英国偷税漏税,和德国没什么关系。


当然凡事不可绝对,德国觉得你这个远程销售额有问题,和英国税局通信,一起查你也是有可能的。



最  后



还有卖家朋友问:有一部分是从英国远程配送给德国的,另外一部分是从德国本地仓库配送的,可以在德国只报本地仓库配送这一部分吗?远程销售的部分在英国报?这个也是可以的。


大家都知道我们美鸥网是非常低调的,在此之前,我们从来不赞助任何活动,不打任何广告,我们几乎所有的客户都是靠老客户口碑推荐的。就这样默默无闻的,我们做成了行业排名前三的服务商。


我们从来不是市场最低价的,最低的价格就意味着最烂的服务,一切的服务都是有成本的,如果没有预留后续服务的成本,就不会有后续的服务。


这次,我们也做了一些促销活动。我们仍然不是市场最低价,比最低价贵了那么一点点,当我们能提供专业的指导,专业售后跟进,帮你节省的成本和规避的潜在风险,将会远远大于这一点点。


有需要注册德国以及五国VAT的土豪,请扫描下方二维码联系我们美鸥网客户经理,谢谢大家。


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